Si vous louez un logement sur Airbnb, la fiscalité a changé en 2025. Entre plafonds abaissés et abattements réduits, il est important de bien comprendre les nouvelles règles. Voici un guide simple, à jour, pour vous aider à y voir clair.
1. Quel régime fiscal s’applique à votre location Airbnb ?
Quand vous louez un bien meublé, même pour quelques jours, vous devez déclarer les revenus en tant que Bénéfices Industriels et Commerciaux, ou BIC. Deux régimes sont possibles :
Le régime Micro-BIC, plus simple
Le régime Réel simplifié, souvent plus avantageux si vous avez des charges
2. Le régime Micro-BIC : simple, mais limité
Avec le régime Micro-BIC, vous déclarez vos recettes totales à l’administration, et un abattement forfaitaire s’applique automatiquement (vous n’avez pas à détailler vos charges).
Mais attention : en 2025, les règles ont changé.
Si vous louez un logement non classé sur Airbnb, vous bénéficiez d’un abattement de seulement 30 %, à condition de ne pas dépasser 15 000 € de revenus locatifs par an. Ce plafond a été fortement réduit cette année. Avant, il était de 72 600 €.
Si votre logement est classé meublé de tourisme (avec une étoile officielle), ou si vous louez une chambre d’hôtes, l’abattement passe à 50 % sur un plafond de 77 700 € de recettes annuelles.
3. Le régime réel : souvent plus intéressant
Si vous dépassez les plafonds du micro-BIC, ou si vous choisissez volontairement le régime réel, vous pouvez déduire vos charges réelles : intérêts d’emprunt, frais de conciergerie, travaux, ameublement, amortissement du bien, etc.
Cela permet de réduire fortement votre imposition. Dans certains cas, vous pouvez même ne rien payer pendant plusieurs années, grâce à l’amortissement.
Ce régime est un peu plus complexe (vous devrez tenir une comptabilité), mais il est souvent plus rentable, surtout si vous avez acheté récemment ou que vous faites appel à des prestataires.
4. Et si vous louez beaucoup ? (statut LMP)
Si vous gagnez plus de 23 000 € par an en location meublée et que cela représente la majorité de vos revenus, vous entrez dans la catégorie des loueurs meublés professionnels (LMP).
Dans ce cas, vous devrez :
Payer des cotisations sociales
Être imposé différemment en cas de revente de votre bien
Ce statut peut être intéressant à long terme, mais il demande une vraie stratégie fiscale.
5. Les grands changements en 2025
Voici ce qui change cette année :
Le plafond du régime micro-BIC pour les logements non classés est désormais fixé à 15 000 € par an.
L’abattement passe de 50 % à 30 % pour ces locations.
Pour les logements classés meublés de tourisme, l’abattement passe de 71 % à 50 %, et le plafond est limité à 77 700 €.
En cas de revente, les amortissements déduits au fil des années devront être réintégrés dans la plus-value imposable. Cela peut alourdir l’impôt.
L’objectif de ces mesures : réduire l’attractivité fiscale des locations touristiques, notamment dans les villes où le marché locatif est déjà tendu.
6. Que faire concrètement ?
Si vous gagnez moins de 15 000 € par an avec un logement non classé, vous pouvez rester au régime Micro-BIC, mais vous paierez des impôts sur 70 % de vos revenus.
Si vous avez beaucoup de frais (emprunt, conciergerie, ameublement, etc.), il est souvent plus rentable de passer au régime réel.
Si vous louez un bien classé, vous bénéficiez de meilleures conditions, mais moins avantageuses qu’avant.
Dans tous les cas, pensez à vous faire accompagner (expert-comptable, logiciel LMNP, etc.).
7. En résumé
La fiscalité des locations Airbnb est devenue plus stricte en 2025. Il est important d’adapter votre stratégie pour rester rentable. La clé : bien choisir votre régime fiscal, classer votre logement si possible, et anticiper votre fiscalité à la revente.
Découvrez aussi nos conseils pour commencer à louer sur Airbnb
Notre conseil : faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé en location meublée. Il vous aidera à choisir le bon régime fiscal, à optimiser vos déclarations, et à sécuriser votre activité sur le long terme. Chaque situation est unique : un accompagnement sur mesure peut faire toute la différence.
